Calculadora del fondo pensione italiano

Una aportación vía nómina se excluye de tu renta del trabajo antes de que se apliquen los tramos progresivos italianos, así que el ahorro inmediato sigue el tipo sobre la renta que ya no declaras, más un efecto menor de cómo se mueven los créditos ligados a la renta y las addizionali regionales y municipales cuando la renta declarada baja. Una aportación personal deducida del otro modo, según el art. 10 del TUIR, solo afecta a la base de los tramos y las addizionali y deja esos créditos calculados sobre la renta sin reducir, por lo que los modos nómina y personal de la calculadora suelen dar un ahorro distinto para el mismo importe.

La ley de presupuestos de 2026 de Italia elevó el límite anual deducible a 5.300 euros, sumando empleado y empresa (el conferimento del TFR queda fuera de ese límite). Lo que aportes por encima de esa cifra sigue entrando en el fondo y sigue creciendo, pero no genera ahorro de IRPEF ahora, y la ley lo compensa dejando esa misma parte exenta de impuesto cuando sale al cobro, a diferencia de la parte deducida, gravada en ese momento. La calculadora aplica el límite automáticamente y muestra el importe no deducido cuando se supera.

A diferencia de una cuenta de inversión sujeta a impuestos ordinaria, un fondo pensione paga una imposta sostitutiva sobre su resultado acumulado cada año, no solo cuando finalmente lo cobras. El tipo estándar es del 20%, pero los rendimientos de deuda pública italiana se gravan solo sobre el 62,5% de esa parte, para un tipo efectivo del 12,5%, así que un comparto centrado en deuda pública suele ver un tipo combinado más bajo que uno centrado en renta variable. La calculadora aplica un único tipo efectivo que fijas tú, pensado para situarse entre esas dos cifras según la composición de tu fondo.

La retención se aplica solo a las aportaciones que deduciste, ya que los rendimientos del fondo se gravaron cada año y las aportaciones no deducidas están exentas por ley. Para capitale, rendita y prelievi, el tipo empieza en el 15% y baja 0,30 puntos porcentuales por cada año de participación más allá del decimoquinto, hasta un mínimo del 9% a los 35 años. La nueva erogazione frazionata introducida por la reforma empieza en el 20% y baja 0,25 puntos por año más allá del decimoquinto, hasta un mínimo del 15%. Los años de inscripción ya acumulados antes de empezar cuentan en ese total, y la calculadora te permite introducirlos por separado de los años que faltan.

La mayoría de los convenios colectivos italianos (CCNL) definen la aportación de matching de la empresa como un porcentaje de tu salario bruto, condicionada a que el trabajador aporte primero su propia parte; no aportar nada normalmente significa perder el matching por completo, no recibir uno menor. La calculadora refleja esto dejando el tipo de aportación de la empresa en cero a menos que lo fijes, y excluyéndolo de la comparación con la alternativa sujeta a impuestos, ya que ese dinero solo existe dentro del escenario del fondo pensione.

Grava todo el capital proyectado como un único cobro en forma de capitale con la escala elegida, en lugar de modelar el reparto del 60% en capitale y el 40% en rendita que permite la reforma por encima del umbral de conversión en renta, dado que rendita, prelievi y capitale ya comparten una única escala de retención y solo cambian los tiempos. No modela la mayor deducibilidad reservada a los trabajadores con primer empleo posterior a 2007, el acceso anticipado mediante anticipazioni o riscatti, los regímenes de montante anteriores a 2007, ni un cobro a mitad de 2026 bajo reglas previas a la reforma. Además, asume un perfil de renta de trabajo por cuenta ajena estándar, la misma simplificación que usa la calculadora de salario neto de Italia. Para la pregunta distinta de si dejar el TFR en la empresa o traspasarlo al fondo, esa comparación vive en su propia calculadora.