Calculadora TFR en la Empresa o Fondo Pensione

Desde el 1 de julio de 2026, la Legge di Bilancio 2026 dirige automáticamente el TFR de un nuevo empleado, y las aportaciones contractuales ligadas a él, al fondo de pensiones indicado por su CCNL, salvo que el trabajador renuncie en un plazo de 60 días desde la contratación. Los trabajadores domésticos quedan excluidos de la regla. Solo cambia el destino por defecto del dinero: el fondo sigue capitalizándose y cobrándose según las mismas reglas que modela esta calculadora, así que hacer tus propios cálculos antes de que se cierre el plazo es exactamente para lo que sirve la fecha límite.

La diferencia viene de cómo se gravan los dos capitales, no solo de los rendimientos. El tipo de retención al cobro del fondo baja del 15% hasta un mínimo del 9% conforme crecen tus años de participación, mientras que la aproximación de tassazione separata en la empresa, tu tipo medio de IRPEF, suele situarse muy por encima, a menudo entre el 23% y el 43%. En el caso de rendimiento cero calculado para esta calculadora, con salario constante, inflación nula y ningún crecimiento del fondo, el fondo sigue por delante de la empresa solo por esa asimetría.

El art. 2120 del código civil revaloriza el stock en la empresa cada año a un tipo fijo del 1,5% más el 75% del índice ISTAT FOI, gravado cada año al 17% con imposta sostitutiva. Esta calculadora usa tu propia hipótesis de inflación en lugar de un flujo FOI en tiempo real, lo que mantiene la proyección bajo tu control y sin mantenimiento mensual de datos, al precio de no seguir el índice real mes a mes. Una hipótesis de inflación negativa nunca hace bajar el tipo por debajo de su componente fijo del 1,5%, igual que le ocurrió al coeficiente en el año de FOI negativo de 2020.

La retención sobre el capital aportado empieza en el 15% para un cobro dentro de los 15 años de participación y baja 0,30 puntos porcentuales por cada año adicional, hasta un mínimo del 9% a los 35 años; esta calculadora aplica ese baremo como si toda la posición se tomara en capital. Desde el 1 de julio de 2026 la ley limita la parte de capital al 60% para la mayoría de las posiciones, con el resto pagado como renta o mediante la nueva erogazione frazionata, gravada con un baremo distinto que empieza en el 20% y baja hasta un mínimo del 15%. Estos mecanismos más recientes afectan al calendario, no al tipo sobre la parte de capital que modela esta calculadora, y se explican solo como contexto, no como una rama independiente.

La mayoría de los convenios colectivos italianos (CCNL) definen la aportación de matching de la empresa como un porcentaje del salario bruto, condicionada a que el trabajador también aporte su propio dinero; trasladar solo el TFR, sin aportación personal, normalmente no activa ningún matching. La sección avanzada te permite introducir ese tipo de aportación de la empresa para el caso en que tu CCNL o un acuerdo personal conceda una además del flujo de TFR, pero el valor por defecto es cero porque ese es el caso habitual.

Desde 2007, las empresas con al menos 50 empleados no mantienen directamente el TFR dejado en la empresa: lo transfieren mensualmente al Fondo di Tesoreria del INPS, que lo revaloriza con la misma fórmula que esta calculadora usa para la rama empresa. El resultado para el trabajador que deja el TFR en la empresa no cambia en ninguno de los dos casos, así que esta calculadora no necesita un dato aparte sobre el tamaño de la empresa.

El TFR dejado en la empresa se cobra por completo en cada cambio de empleo, y parte de él puede anticiparse según las reglas del art. 2120 para necesidades documentadas como la compra de una primera vivienda o gastos médicos. El dinero trasladado a un fondo de pensiones queda bloqueado hasta la jubilación, con excepciones limitadas, como un riscatto por situaciones específicas o una anticipazione parcial tras ocho años de participación para comprar vivienda o cubrir gastos médicos. La diferencia neta que muestra esta calculadora es, en parte, el precio de esa flexibilidad perdida, no una ventaja gratuita.

Supone una posición estándar con un solo empleador, usa un único tipo efectivo para el resultado anual del fondo en lugar de separar la parte de deuda pública, y aplica el baremo de tassazione a capitale a toda la posición en lugar de modelar en detalle el reparto 60/40 entre capital y renta o el baremo de la frazionata. Riscatto, anticipazioni y cualquier cobro realizado según las reglas anteriores a la reforma en la primera mitad de 2026 quedan fuera del alcance. Los costes predefinidos (negoziale, aperto, PIP) son medias de COVIP, no la cifra de ningún fondo concreto: comprueba el indicatore sintetico di costo de tu propio fondo en el comparador ISC de COVIP antes de confiar en la proyección. Para saber cuánto aportar a un fondo pensione y cuánto ahorras de impuestos, consulta la calculadora del fondo pensione.