Calculateur Roth vs Traditional

Une cotisation Traditional réduit votre revenu imposable dans la partie la plus haute de vos revenus, si bien que l'impôt qu'elle économise se mesure à votre taux marginal, celui qui s'applique au dernier dollar gagné. Un retrait Traditional, à l'inverse, est un nouveau revenu imposable qui recommence à remplir votre barème depuis zéro : il épuise d'abord l'abattement standard, imposé à zéro, puis la tranche la plus basse, puis la suivante, et ainsi de suite. À moins que le retrait prévu ne soit très élevé, la plus grande partie tombe dans les tranches basses, si bien que le taux effectif, l'impôt total divisé par le retrait, reste bien en dessous du taux marginal économisé lors de la cotisation. Cet écart explique pourquoi une comparaison à taux fixe, qui applique un seul taux de retraite deviné aux deux côtés, est structurellement biaisée en faveur de Roth.

À revenu disponible égal, le réglage par défaut de ce calculateur, compare les deux branches en s'assurant que chacune vous coûte le même montant de liquidités disponibles aujourd'hui : l'économie d'impôt de la branche Traditional est investie dans un compte imposable séparé, afin que son coût réel corresponde à la cotisation Roth après impôt. À cotisation égale, le cadre qu'utilisent implicitement la plupart des calculateurs à taux fixe, fait cotiser aux deux branches le même montant en dollars et s'arrête là, ce qui laisse silencieusement la branche Roth coûter plus de revenu disponible que la Traditional, car un dollar après impôt coûte plus qu'un dollar avant impôt. Cette différence de coût cachée explique pourquoi le cadre à cotisation égale favorise Roth par construction, et non parce que Roth serait réellement le meilleur compte pour vos chiffres. Le calculateur propose les deux cadres, clairement étiquetés, afin que vous puissiez constater vous-même le biais du cadre naïf.

À partir de 2026, la loi SECURE 2.0 exige que les cotisations de rattrapage sur un plan de type 401(k) versées par une personne de 50 ans ou plus soient effectuées en Roth si le salaire FICA de l'année précédente chez l'employeur qui parraine le plan a dépassé 150 000 dollars, le seuil de 2026 selon la section 414(v)(7)(A). Sous ce niveau de salaire, ou pour la cotisation de base dans la limite ordinaire, le choix entre Roth et Traditional reste entièrement le vôtre. La règle vérifie le salaire réel de l'année précédente chez un seul employeur, une donnée que ce calculateur ne recueille pas, si bien que son avertissement est un rappel de vérifier votre propre bulletin de paie, jamais un blocage sur ce que vous saisissez ici.

Non. Une cotisation Traditional au 401(k) est exclue du revenu imposable fédéral, mais elle reste comptée comme salaire pour la sécurité sociale et Medicare (FICA), exactement comme une cotisation Roth. Les cotisations sociales sont identiques dans les deux branches, elles n'influencent donc en rien laquelle vous avantage le plus ; toute la décision repose sur la comparaison de l'impôt fédéral, et de l'impôt d'État le cas échéant, que ce calculateur effectue.

Un retrait d'un Roth 401(k) ou d'une Roth IRA est qualifié, et donc entièrement exonéré d'impôt fédéral, lorsque le compte est ouvert depuis au moins cinq ans et que le retrait intervient à partir de 59 ans et demi, ou en cas de décès ou d'invalidité, ou encore dans un petit nombre d'autres exceptions. Ce calculateur suppose que tous les retraits Roth de sa projection sont qualifiés, l'hypothèse réaliste pour un plan à horizon de retraite ; un retrait anticipé ou non qualifié peut entraîner un impôt et une pénalité de 10 % sur la part de gains, ce que cet outil ne modélise pas.

Il ne modélise que l'impôt fédéral sur le revenu, avec le seul abattement standard ; les personnes qui détaillent leurs déductions, et toute personne dans un État ou une localité avec son propre impôt, doivent ajouter leurs propres chiffres dans les deux champs de taux d'État, puisqu'il n'existe pas ici de table des cinquante États par choix de conception. Le statut de chef de famille n'est pas proposé : approchez-le avec le réglage célibataire et vos propres données. Les distributions minimales obligatoires, qui imposent des retraits imposables sur les comptes Traditional à partir d'un certain âge alors que les comptes Roth ne l'exigent jamais, ne sont pas modélisées, ni l'effet des retraits sur la part imposable de la sécurité sociale ou les surcharges Medicare (IRMAA). Les seuils de déductibilité de l'IRA et d'éligibilité à la Roth IRA n'apparaissent que comme des avertissements, jamais comme un calcul modélisé. Enfin, toute la comparaison maintient constante en termes réels la loi fiscale fédérale actuelle pendant des décennies ; un futur Congrès pourrait la modifier, ce qui explique pourquoi répartir l'épargne entre un compte Roth et un compte Traditional reste une couverture raisonnable même quand les chiffres actuels favorisent l'un des deux.