Calcolatore Fondo Pensione

Un versamento tramite busta paga esce dal reddito da lavoro dipendente prima che si applichino gli scaglioni progressivi italiani, quindi il risparmio immediato segue l'aliquota sul reddito che non dichiari più, più un effetto minore dovuto a come si muovono le detrazioni legate al reddito e le addizionali regionali e comunali quando il reddito dichiarato scende. Un versamento personale dedotto nell'altro modo, secondo l'art. 10 del TUIR, incide solo sulla base degli scaglioni e delle addizionali e lascia quelle detrazioni calcolate sul reddito non ridotto, motivo per cui le modalità busta paga e personale del calcolatore danno di solito un risparmio diverso per lo stesso importo.

La legge di bilancio 2026 ha portato il limite annuo deducibile a 5.300 EUR, somma di dipendente e datore di lavoro (il conferimento del TFR non conta in questo limite). Quanto versi oltre quella soglia entra comunque nel fondo e continua a crescere, ma non genera alcun risparmio IRPEF ora, e la legge compensa rendendo quella stessa quota esente da imposta quando esce alla prestazione, a differenza della parte dedotta, tassata in quel momento. Il calcolatore applica il limite in automatico e mostra l'importo non dedotto quando viene superato.

A differenza di un conto titoli ordinario, un fondo pensione paga un'imposta sostitutiva sul risultato maturato ogni anno, non solo quando alla fine incassi. L'aliquota ordinaria è del 20%, ma i proventi dei titoli di Stato italiani sono tassati solo sul 62,5% di quella quota, per un'aliquota effettiva del 12,5%, quindi un comparto orientato ai titoli di Stato di solito vede un'aliquota media più bassa di uno orientato alle azioni. Il calcolatore applica un'unica aliquota effettiva che imposti tu, pensata per collocarsi tra questi due valori in base all'allocazione del tuo fondo.

La ritenuta si applica solo ai versamenti che hai dedotto, perché i rendimenti del fondo sono già stati tassati anno per anno e i versamenti non dedotti sono esenti per legge. Per capitale, rendita e prelievi l'aliquota parte dal 15% e scende di 0,30 punti percentuali per ogni anno di partecipazione oltre il quindicesimo, fino a un minimo del 9% raggiunto a 35 anni. La nuova erogazione frazionata introdotta dalla riforma parte dal 20% e scende di 0,25 punti per anno oltre il quindicesimo, fino a un minimo del 15%. Gli anni di iscrizione già maturati prima di iniziare contano in quel totale, e il calcolatore te li fa inserire separatamente dagli anni ancora davanti.

La maggior parte dei contratti collettivi italiani (CCNL) definisce il contributo di matching del datore di lavoro come una percentuale del tuo stipendio lordo, condizionata al versamento di un contributo proprio da parte del lavoratore; non versare nulla di norma significa perdere del tutto il matching, non riceverne una parte più piccola. Il calcolatore riflette questo lasciando l'aliquota del contributo del datore di lavoro a zero a meno che tu non la imposti, ed escludendola dal confronto con l'alternativa tassabile, poiché quel denaro esiste solo nello scenario del fondo pensione.

Tassa l'intero capitale proiettato come un'unica prestazione in forma di capitale con l'aliquota che scegli, invece di modellare la ripartizione al 60% in capitale e al 40% in rendita che la riforma consente sopra la soglia di conversione in rendita, dato che rendita, prelievi e capitale condividono già un'unica aliquota di ritenuta e solo i tempi cambiano. Non modella la maggiore deducibilità riservata ai lavoratori di prima occupazione successiva al 2007, l'accesso anticipato tramite anticipazioni o riscatti, i vecchi regimi del montante precedenti al 2007, né una prestazione a metà 2026 secondo regole precedenti alla riforma. Presuppone inoltre un profilo di reddito da lavoro dipendente standard, la stessa semplificazione usata dal calcolatore dello stipendio netto italiano. Per la domanda distinta se lasciare il TFR in azienda o versarlo nel fondo, quel confronto vive nel suo calcolatore dedicato.