Rechner TFR im Unternehmen oder Fondo Pensione

Ab dem 1. Juli 2026 lenkt die Legge di Bilancio 2026 das TFR eines Neueingestellten, samt aller damit verbundenen tariflichen Beiträge, automatisch in den von seinem Tarifvertrag (CCNL) benannten Pensionsfonds, sofern der Arbeitnehmer nicht innerhalb von 60 Tagen nach der Einstellung widerspricht. Hausangestellte sind von der Regel ausgenommen. Sie ändert nur, wohin das Geld standardmäßig fließt: Der Fonds verzinst und zahlt weiterhin nach denselben Regeln aus, die dieser Rechner modelliert, weshalb es genau der Zweck der Frist ist, vor ihrem Ablauf die eigenen Zahlen durchzurechnen.

Der Unterschied kommt daher, wie die beiden Kapitalbeträge besteuert werden, nicht allein aus den Renditen. Der Auszahlungssatz des Fonds sinkt von 15 % auf einen Boden von 9 %, je mehr Beitragsjahre Sie ansammeln, während die Näherung der tassazione separata beim Arbeitgeber, Ihr durchschnittlicher IRPEF-Satz, in der Regel deutlich darüber liegt, oft zwischen 23 % und 43 %. Im für diesen Rechner berechneten Nullrendite-Fall, mit konstantem Gehalt, keiner Inflation und keinem Fondswachstum überhaupt, liegt der Fonds allein aufgrund dieser Asymmetrie trotzdem vor dem Arbeitgeber.

Art. 2120 des Zivilgesetzbuchs wertet den beim Arbeitgeber verbliebenen Bestand jedes Jahr mit einem festen Satz von 1,5 % plus 75 % des ISTAT-FOI-Inflationsindex auf, jährlich mit 17 % im Rahmen der Ersatzsteuer besteuert. Dieser Rechner verwendet Ihre eigene Inflationsannahme statt eines Live-FOI-Feeds, was die Projektion unter Ihrer Kontrolle hält und ohne monatliche Datenpflege auskommt, um den Preis, den tatsächlichen Index nicht Monat für Monat zu verfolgen. Eine negative Inflationsannahme drückt den Satz nie unter seine feste Komponente von 1,5 %, ebenso wie sich der Koeffizient im Jahr des negativen FOI 2020 verhalten hat.

Die Quellensteuer auf das eingezahlte Kapital beginnt bei 15 % für eine Auszahlung innerhalb von 15 Beitragsjahren und sinkt um 0,30 Prozentpunkte pro weiterem Jahr, bis zu einem Boden von 9 % bei 35 Jahren; dieser Rechner wendet diesen Satz an, als würde die gesamte Position als Kapital entnommen. Ab dem 1. Juli 2026 begrenzt das Gesetz den Kapitalanteil für die meisten Positionen auf 60 %, wobei der Rest als Rente oder über die neue Option erogazione frazionata ausgezahlt wird, die nach einem eigenen Satz besteuert wird, der bei 20 % beginnt und bis zu einem Boden von 15 % sinkt. Diese neueren Mechanismen betreffen den Zeitpunkt, nicht den hier modellierten Satz auf den Kapitalanteil, und werden nur als Hintergrund erwähnt, nicht als eigener Zweig dieses Rechners.

Die meisten italienischen Tarifverträge (CCNL) legen den Matching-Beitrag des Arbeitgebers als Prozentsatz des Bruttogehalts fest, abhängig davon, dass der Arbeitnehmer auch selbst einen eigenen Beitrag leistet; allein das TFR zu übertragen, ohne persönlichen Beitrag, löst normalerweise überhaupt kein Matching aus. Der erweiterte Bereich erlaubt Ihnen, diesen Arbeitgeberbeitragssatz für den Fall einzugeben, dass Ihr Tarifvertrag oder eine persönliche Vereinbarung einen zusätzlich zum TFR-Zufluss gewährt, er ist aber standardmäßig auf null gesetzt, weil das der übliche Fall ist.

Seit 2007 halten Arbeitgeber mit mindestens 50 Beschäftigten das beim Unternehmen verbliebene TFR nicht direkt selbst: Sie überweisen es monatlich an den Fondo di Tesoreria der INPS, der es nach derselben Formel aufwertet, die dieser Rechner für den Arbeitgeberzweig verwendet. Das Ergebnis für den Arbeitnehmer, der sein TFR beim Arbeitgeber lässt, ändert sich in keinem der beiden Fälle, weshalb dieser Rechner keine eigene Eingabe für die Unternehmensgröße benötigt.

Beim Arbeitgeber verbliebenes TFR wird bei jedem Jobwechsel vollständig ausgezahlt, und ein Teil kann nach den Regeln von Art. 2120 für dokumentierte Bedürfnisse wie den Kauf einer ersten Wohnung oder medizinische Ausgaben vorgezogen werden. In einen Pensionsfonds übertragenes Geld bleibt bis zur Rente gebunden, mit engen Ausnahmen, etwa einem riscatto für bestimmte Härtefälle oder einer teilweisen anticipazione nach acht Beitragsjahren für einen Wohnungskauf oder medizinische Kosten. Der von diesem Rechner gezeigte Nettounterschied ist teilweise der Preis für diese verlorene Flexibilität, kein Vorteil ohne Gegenleistung.

Er geht von einer Standardposition mit einem einzigen Arbeitgeber aus, verwendet einen einzigen effektiven Satz für das jährliche Fondsergebnis, statt den Staatsanleihenanteil gesondert auszuweisen, und wendet den Satz der tassazione a capitale auf die gesamte Position an, statt die 60/40-Aufteilung zwischen Kapital und Rente oder den Satz der frazionata im Detail zu modellieren. Riscatto, anticipazioni und jede Auszahlung nach den vor der Reform geltenden Regeln in der ersten Hälfte 2026 liegen außerhalb des Umfangs. Die vorgegebenen Kosten (negoziale, aperto, PIP) sind COVIP-Durchschnittswerte, nicht die Zahl eines bestimmten Fonds: Prüfen Sie den indicatore sintetico di costo Ihres eigenen Fonds im ISC-Vergleichstool der COVIP, bevor Sie sich auf die Projektion verlassen. Wie viel Sie in einen fondo pensione einzahlen sollten und wie viel Sie damit an Steuern sparen, sehen Sie im Fondo-Pensione-Rechner.